المخرجات
مع انتهاء هذه الدورة التدريبية ، سيكون المتدربون قادرون على :
- احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة في المصارف حسب معيار IFRS 9 .
- احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة في المصارف حسب المعيار الاسلامي FAS 30.
- تمييز أوجه التشابه والاختلاف بين المعيار الاسلامي والمعيار الدولي .
- تمييز أوجه اختلاف المعيارين الدولي والاسلامي مع معايير بازل .
- احتساب وتصنيف وقياس الموجودات المالية حسب المعيارين .
- تحديد المحافظ الافرادية والتجميعية .
- تطبيق معادلة احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة .
- إعداد البيانات اللازمة لغايات تطبيق المعيار .
الفئة المستهدفة
- موظفو ومدراء الدوائر المالية ، إدارة المخاطر ، الائتمان ، المتابعة والتحصيل .
المحتويات
- المقدمة وتاريخ التطبيق ونطاق المعيار المحاسبي الدولي للتقارير المالية IFRS9.
- التصنيف والقياس.
- الخسائر الإئتمانية المتوقعة.
- الأصول الخاضعة لنموذج احتساب الخسائر الائتمانية المتوقعة.
- أنواع محافظ الديون:
- محفظة إفرادية.
- محفظة تجميعية.
- مراحل الديون (التعرضات) الثلاث:
- Stage1.
- Stage2.
- Stage3.
- مكونات معادلة لاحتساب المخصص (خسائر ائتمانية متوقعة):
- ECL = PD*LGD*EAD.
- احتمالية التعثر.
- Probability of default
- نسبية الخسارة عند التعثرLGD .
- Loss Given Default.
- قيمة التعرض عند التعثر EAD.
- Exposure at Default.
- حالات عملية لاحتسابECL في المراحل الثلاث.
- الافصاح وأثر المعيار على القوائم المالية.
- متطلبات البنك المركزي والجهات الرقابية.
- معيار المحاسبة الإسلاميالايوفي FAS30 المقابل للمعيار الدولي IFRS9.
- متطلبات تطبيق المعيار FAS 30 في المصارف الاسلامية.
- حالات عملية وتمارين تطبيقية.