Outcomes
- تطبيق متطلبات معيار أعداد التقارير المالية ( IFRS –1 ) وتصنيف وفلترة البيانات المالية تمهيدا لإحتساب النسب المالية بالشكل الصحيح .
- إختيار أدوات وأساليب التحليل المالي المناسبة وتطبيقاتها .
- تحليل مصادر السداد ومدى كفايتها لسداد التمويلات الممنوحة .
- ربط نتائج التحليل المالي بتقدير مبالغ الاحتياجات التمويلية المباشرة وغير المباشرة للشركات وفترات السداد المناسبة .
- تمييز مفهوم الائتمان المصرفي وأهميته وأنواعه .
- إختيار هياكل ونسب التمويل المناسبة لقطاع الشركات إستناداً للغاية وطبيعة النشاط ومخاطرة .
- تحليل كافة أنواع المنتجات الائتمانية المباشرة وغير المباشرة المقدمة لقطاع الشركات .
- تطبيق أدوات وأساليب الرقابة على أنواع التسهيلات الائتمانية المباشرة وغير المباشرة .
- تحديد وتقييم المخاطر الائتمانية المرافقة للمنح الائتماني والتعامل معها والتقليل منها .
- ممارسة تطبيقات المعيـار ( IFRS – 9) من الناحية الائتمانية واثره على إحتساب مخصص الخسارة الائتمانية المتوقع .
- إعداد التقرير الائتماني الفعال وإرفاق تقارير الزيارة والملاحق الائتمانية .
Target Group
- مدراء وموظفو دوائر منح التسهيلات الائتمانية على مستوى الشركات الصغيرة والمتوسطة والكبرى .
- مدراء وموظفو دوائر مراجعة منح الائتمان .
- مدراء وموظفو دوائر رقابة ومتابعة ومعالجة الائتمان .
- مدراء وموظفو دوائر التحليل المالي .
- مدراء وموظفو الفروع العاملون في منح الائتمان .
Contents
- القوائم المالية والتحليل المالي وأهميتها في اتخاذ القرارات الائتمانية :
- مراجعة معيار إعداد التقارير المالي الدولي (IFRS – 1) الخاص بالقوائم المالية المطلوب إعدادها وآلية تبويبها وتصنيفها .
- قراءة تقرير مدقق الحسابات الخارجي وبيان أنواع رأي المدقق في القوائم المالية.
- تحليل أهم بنود بيان المركز المالي وبيان الدخل والدخل الشامل الآخر وبيان التدفقات النقدية .
- أدوات التحليل المالي المستخدمة (التحليل العامودي والأفقي والنسب المالية) .
- تقييم مجموعة نسب السيولة بشكل متقدم كمصدر لسداد الالتزامات قصيرة الأجل .
- تقييم نسب المديونية بشكل متقدم لتحديد حجم المديونية المناسبة لكل شركة تبعاً للمخاطرة وربطها في اتخاذ قرار المنح .
- مفهوم الائتمان والعملية الاقراضية في البنوك :
- تعريف مفهوم التسهيلات الائتمانية بنوعيها وأركانها وبيان أهميتها للبنك والمقترضين .
- تعريف المحفظة الائتمانية المباشرة بالصافي على مستوى البنك والبنود خارج الميزانية .
- تعريف عميل تسهيلات الشركات والمستندات الواجب تقديمها للحصول على التسهيلات الائتمانية .
- طبيعة وأشكال المنح الائتماني ( لمرة واحدة ، سقوف دوارة / متجددة ) .
- مفهوم الفوائد وطريقة الاحتساب وطرق سدادها ( قسط شامل للفائدة ، قسط عدا الفائدة ، المرابحة ) .
- تقييم المنح الائتماني وتحليل أنواع الضمانات والتعزيزات :
- تحليل أركان عملية التقييم الائتماني ( عناصر الجدارة الائتمانية ) .
- تحليل أدوات الاستعلام الائتماني عن المتعاملين ( كريف والاخطار المصرفية و القضايا) .
- تحليل أغراض وغايات منح الائتمان المقدمة من قطاع الشركات .
- تحليل هياكل التمويل المناسبة ونسب التمويل المتعارف عليها بحسب قطاعات أعمال الشركات ومخاطرها .
- تحديد مصادر السداد المناسبة للائتمان الممنوح وطرق السيطرة عليها .
- مفهوم الضمانات والتعزيزات وأنواعهما والفرق بينهما .
- أنواع الضمانات المؤهلة (المقبولة) بحسب تعليمات البنك المركزي الأردني لغايات احتساب مخصص الخسارة الائتمانية المتوقع .
- تحليل وتقييم أنواع المنتجات الائتمانية المباشرة :
- حساب الجاري مدين .
- قروض تمويل مشتريات البضاعة وتشمل تمويلات سداد الاعتمادات وبوالص التحصيل والفواتير التجارية .
- قروض تمويل الذمم المدينة والمبيعات الآجله المعززة بعقود وإيداع الشيكات برسم التحصيل .
- قروض تمويل دورة النشاط التشغيلي (تمويل رأس المال العامل) .
- قروض تمويل عطاءات المقاولين (الانشائية والتوريد) وتسييل الفواتير المقدمة للصرف .
- قروض تمويل الصادرات (التمويل السابق للتصدير) وشروطه .
- قروض التمويل الصناعي وشروطه .
- تحليل وتقييم أنواع المنتجات الائتمانية غير المباشرة :
- الاعتمادات المستندية .
- الفرق بين مفهوم الاعتمادات المستندية والــ SBLC وبوالص التحصيل .
- مفهوم المدين مستندي والسحوبات الزمنيه المكفولة ( القبولات ) .
- الكفالات المصرفية .
- ربط نتائج التحليل المالي بتقدير مبالغ سقوف منح التسهيلات الائتمانية :
- الاستفادة من نتائج التحليل المالي في تقدير مبالغ وسقوف منح الائتمان المناسب لكل من :
- تمويل دورة النشاط التشغيلي للشركة ( تمويل رأس المال العامل / الفجوة التمويلية ) بالقيمة والفترة وشكل المنح .
- سقف الجاري مدين .
- سقف الاعتمادات المستندية .
- سقف تمويل سداد الاعتمادات وبوالص التحصيل والفواتير التجارية .
- سقف الكفالات المصرفية .
- الرقابة على التسهيلات الائتمانية المباشرة وغير المباشرة :
- مراجعة تعليمات تصنيفات انواع الديون بحسب تعليمات البنك المركزي الاردني رقــــم ( 8/2024 ) تاريخ 30/6/2024 والمعمول بها إعتباراً من 1/1/2025 .
- الرقابة على حساب الجاري مدين .
- الرقابة على تمويل الذمم المدينة / المبيعات الآجلة المعززة بشيكات برسم التحصيل .
- الرقابة على تمويل الاعتمادات ومشتريات البضائع وربطها مع سقف الاعتمادات .
- الرقابة على تمويلات عطاءات المقاولين ( الانشائية والتوريد ) .
- الرقابة على الاعتمادات المستندية والكفالات الصادرة .
- تقييم المخاطر الائتمانية للائتمان الممنوح :
- مفهوم المخاطرة الائتمانية ومصادرها وأنواعها لدى البنوك .
- مقدمة عن المعيار ( IFRS – 9 ) واحكام تطبيقات المعيار ( IFRS – 9 ) من الناحية الائتمانية .
- معادلة احتساب مخصص الخسارة الائتمانية المتوقع ( ECL ) وتقديم عدد من النصائح لتقليل قيمة المخصص .
- إعداد عناصر التقرير الائتماني الفعال :
- مكونات وفقرات عناصر التقرير الائتماني الفعال .
- العرض السليم المنظم لكافة جوانب عملية التحليل الائتماني بلغة مصرفية معبرة ومختصرة .
- إرفاق الملاحق الائتمانية وتقارير الزيارة .